Was ist ein Steuerberater?
Steuerberater unterstützen, beraten und vertreten ihre Klienten in sämtlichen steuerrechtlichen Angelegenheiten. Hierzu besteht oft ein besonderes Vertrauensverhältnis zwischen beiden Parteien, da für eine rechtlich einwandfreie Steuererklärung sämtliche finanziellen Gegebenheiten offengelegt werden müssen. Mit Akribie und großer Verschwiegenheit widmet sich der Steuerberater nicht nur dem Erstellen von Steuererklärungen, Bilanzen und Jahresabschlüssen. Auch Beratungsleistungen zu Steuerersparnissen, geeigneten Formen der Unternehmensgründung oder Erbschaftsangelegenheiten gehören zu den täglichen Aufgaben eines Steuerberaters. Da das Steuerrecht komplex und Einzelfallfragen oft kompliziert sind, nehmen Privatpersonen die Hilfe eines professionellen Steuerberaters gern in Anspruch und erstellen ihm die hierfür notwendigen Vollmachten.
Da sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen zur Abgabe von Steuererklärungen verpflichtet sind, ist das Berufsbild des Steuerberaters darüber hinaus überaus zukunftssicher und verspricht exzellente Verdienstmöglichkeiten. Diese können durch Beratungsleistungen in Fragen der Steuergestaltung sowie betriebswirtschaftlichen Fragen noch weiter aufgebessert werden. Steuerberater beraten ihre Klienten auf Wunsch in Finanzierungsfragen, führen Kostenrechnungen und Kalkulationen durch und übernehmen Buchführungen des Unternehmens. Darüber hinaus werden sie manchmal als Treuhänder, Vermögensverwalter, Nachlasspfleger oder Testamentsvollstrecker tätig. Viele Steuerberater sind selbstständig tätig und wählen ihre Schwerpunkte und Fortbildungsgebiete selbst. Wer hingegen als angestellter Steuerberater arbeiten möchte, kann dies beispielsweise in der Steuerabteilung einer größeren Firma oder eines Verbandes tun.
Steuerberater RolesArbeiten als Steuerberater
Aufgaben und Tätigkeiten von Steuerberatern
Steuerberater gehören zu einem gefragten Berufsbild, denn kaum eine Rechtsmaterie ist so komplex und unverständlich wie das österreichische Steuerrecht. Wer die staatliche Fachprüfung erfolgreich absolviert hat, darf die Berufsbezeichnung Steuerberater führen und fortan seine Klienten in allen steuerrechtlichen Fragen beraten und vertreten. Hierzu bedarf es einer besonderen Beziehung zwischen Steuerberater und Klient, der dem Steuerberater nicht nur eine Vertretungsvollmacht ausstellt, sondern auch seine gesamten persönlichen oder geschäftlichen Finanzen offenlegt.
Die Aufgaben eines Steuerberaters sind hierbei vielfältig. Häufig beginnt der erste Kundenkontakt mit einer allgemeinen Beratung zu Fragen der Steuererklärung. So klärt der Steuerberater, zur Abgabe welcher Erklärungen sein Klient verpflichtet ist und optimiert anhand seiner persönlichen wirtschaftlichen Verhältnisse die Steuererklärung so, dass er Steuerersparnisse bestmöglich ausschöpfen kann. Auch unterstützt der Steuerberater seine Klienten bei der Finanz- und Lohnbuchhaltung, führt Jahresabschlüsse durch oder informiert seinen Mandanten über Veränderungen im Steuerrecht, die für ihn relevant sind.
Auch in Fragen der Steuergestaltung sowie der Beratung bei betriebswirtschaftlichen Fragen ist ein Steuerberater sehr gefragt, denn hier können Unternehmen manchmal hohe Geldsummen sparen, wenn sie ein kluges Steuermodell wählen. Bei Unternehmensberatungen informieren Steuerberater ihre Kunden nicht nur über steuerlich relevante Aspekte bei der Firmengründung, sondern unterstützen sie auch bei der Implementation betriebs- und verwaltungsrechtlicher Abläufe sowie der Organisation des Rechnungswesens.
Ein Steuerberater ist somit weitaus mehr als nur ein Mittelsmann für die Erstellung der Steuererklärung. Je nach Kundenbedürfnissen und -wünschen kann die Beratung und Betreuung sehr umfassend sein. So nehmen manche Steuerberater Aufgaben als Treuhänder, Vermögensverwalter, Nachlasspfleger, Vormund oder Konkursverwalter wahr. Obwohl ein Großteil der Steuerberater selbstständig in eigener Kanzlei oder gemeinschaftlicher Praxis tätig ist, arbeiten manche Steuerberater auch im Angestelltenverhältnis.
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In diesen Branchen können Steuerberater arbeiten
Steuerberater werden für Steuerberatungs-, Wirtschafts- und Buchprüfungsgesellschaften tätig. Sie finden zahlreiche Stellenangebote in den Praxen von Steuerbevollmächtigten sowie bei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Darüber hinaus arbeiten sie in Praxen für vereidigte Buchprüfer.
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Typische Arbeitsorte für Steuerberater
Steuerberater beraten Kunden, erstellen Steuererklärungen und vertreten ihre Mandanten in sämtlichen steuerrechtlichen Angelegenheiten. Typische Arbeitsorte für Steuerberater sind:
- Büroräume
- Besprechungsräume
- vor Ort beim Mandanten
- bei Finanzbehörden und -gerichten
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Arbeitszeiten
Wer als Angestellter bei Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern tätig ist, hat gemäß Kollektivvertrag eine wöchentliche Normalarbeitszeit von 40 Stunden (Quelle: wko.at, Stand Februar 2023). Da jedoch der Großteil der Steuerberater selbstständig ist, variieren die Arbeitszeiten stark und hängen vom eigenen Engagement oder der Aufstellung der Kanzlei ab. In der Regel kommen selbstständige Steuerberater nicht mit einer 40-Stunden-Woche aus, da sie neben der Klientenberatung und Durchführung steuerlicher Tätigkeiten auch Mitarbeiter in ihrer Kanzlei führen oder anleiten. Gerade bei großen oder wichtigen Kunden sind Beratungstermine vor Ort, beispielsweise in einem durch die Steuerkanzlei betrauten Unternehmen, keine Seltenheit. Hierdurch entstehen zusätzliche Fahrtzeiten und Arbeitszeiten, die in die Abendstunden fallen können. Lediglich fest angestellte Steuerberater und Berufsanwärter haben relativ überschaubare und klar festgelegte Arbeitszeiten. Die wöchentliche Arbeitszeit wird hier im individuellen Arbeitsvertrag sowie im Kollektivvertrag festgelegt. Dieser regelt ebenfalls, wie Überstunden abgegolten oder vergütet werden. Insgesamt verfügt das anspruchsvolle Berufsbild des Steuerberaters über eine eingeschränkte Work-Life-Balance, bietet im Gegenzug dafür jedoch exzellente Verdienstmöglichkeiten.
Arten von Steuerberatern
Als Steuerberater arbeiten kann jeder, der ein entsprechendes facheinschlägiges Studium abgeschlossen hat, mindestens drei Jahre als Berufsanwärter bei einem Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater tätig war und die Fachprüfung erfolgreich abgelegt hat. Selbstständige Buchhalter haben die Möglichkeit, nach neun Jahren Praxiserfahrung zur Fachprüfung anzutreten und anschließend als Steuerberater zu arbeiten.
Einige grundlegende Aufgabengebiete werden regelmäßig von Steuerberatern abgedeckt, weil sie in Vorbereitung auf die Fachprüfung erlernt werden müssen. Hierzu zählen:
- Umsatzsteuern
- sonstige Steuern
- Bewertungsrecht
- Einkommens-, Körperschafts- und Gewerbesteuer
- internationales Steuerrecht
- Bilanzwesen / Jahresabschluss
- Bilanzierung und Besteuerung von Gesellschaften
Darüber hinaus besteht für Steuerberater die Pflicht, sich über die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW) regelmäßig fortzubilden und über aktuelle Veränderungen im Steuerrecht auf dem Laufenden zu halten. Im Rahmen der regelmäßigen Fort- und Weiterbildungen ist es für Steuerberater möglich, Spezialisierungen auszuwählen und in der Folge in einem sehr spezifischen Bereich des Steuerrechts tätig zu werden. Wer zum Beispiel als Steuerberater nach einem Job in einer Steuerkanzlei sucht, kann hier mit besonderen Qualifikationen oder Spezialisierungen punkten und nach Stellenangeboten Ausschau halten, in denen die eigenen Fachkenntnisse besonders gefragt sind.
Ein Berufsbild, das mit dem Steuerberater verwandt ist, in der Hierarchiestufe jedoch darunter anzusiedeln ist, ist der Steuerassistent. Steuerassistenten sind vor allem in der Verwaltung auf Finanzämtern oder in Wirtschaftstreuhandkanzleien tätig. Auch finden sie in Steuerkanzleien Anstellung, wo sie zahlreiche Aufgaben eigenverantwortlich für den Steuerberater übernehmen.
Gehalt eines Steuerberaters
Der Weg zum Berufsbild Steuerberater ist anspruchsvoll. Entsprechend attraktiv können jedoch auch die Gehaltsaussichten sein. Da viele Steuerberater selbstständig tätig sind, variiert die Gehaltsspanne stark und Durchschnittswerte können nur als erster Indikator für die Verdienstmöglichkeiten eines Steuerberaters betrachtet werden.
Laut Kollektivvertrag liegt das Einstiegsgehalt eines Steuerberaters bei mindestens 2.500 bis 2.510 € brutto, wenn man von einer Beschäftigung in Vollzeit und 14 Monatsgehältern ausgeht (Quelle: berufslexikon.at, Stand Februar 2023). Das Durchschnittsgehalt liegt bei Steuerberatern bei 4.270 € brutto pro Monat. Mit steigender Berufserfahrung und entsprechendem Einsatz kann das Einkommen allerdings deutlich ansteigen. Bei selbstständigen Steuerberatern ist ein durchschnittliches Jahreseinkommen von bis zu 100.900 € brutto üblich (Quelle: jobted.at, Stand Februar 2023).
Wer als Steuerberater arbeiten möchte, muss zuvor aber mindestens drei Jahre lang als Berufsanwärter bei einem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer tätig sein. Das Gehalt eines Berufsanwärters fällt hingegen weitaus niedriger aus, im Durchschnitt liegt es bei 2.142 € brutto pro Monat (Quelle: jobted.at, Stand Februar 2023).
Qualifikationen und Fähigkeiten
Diese Ausbildung benötigen Steuerberater
Beim Beruf des Steuerberaters handelt es in Österreich sich um ein streng reglementiertes Berufsbild. Die Berufsrechtsnovelle im Jahr 2017 führte zu einigen gravierenden Änderungen. Nähere Informationen dazu stellt die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW) bereit.
Um als Steuerberater in Österreich beruflich Fuß fassen zu können, muss man zunächst ein facheinschlägiges Studium an einer österreichischen Universität oder Fachhochschule absolvieren. Welche Studien als facheinschlägig betrachtet werden, entscheidet die KSW. Darunter fallen viele allgemeinere Studiengänge wie Wirtschaftsrecht, BWL, IBWL oder Rechtswissenschaften, die an vielen österreichischen Universitäten angeboten werden. Außerdem kommen spezifische Fachhochschulstudien wie Tax Management, Rechnungswesen und Controlling, Steuerrecht und Steuermanagement oder Wirtschaftsberatung infrage (Quelle: berufslexikon.at).
Im Anschluss an das erfolgreich abgeschlossene Studium müssen angehende Steuerberater mindestens drei Jahre an Praxiserfahrung als Berufsanwärter bei einem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer sammeln. Erst dann haben sie die Möglichkeit, die Fachprüfung abzulegen und als selbstständige Steuerberater tätig zu sein. Ebenfalls ablegen dürfen diese Prüfung Buchhalter nach neun Jahren selbstständiger Berufspraxis (Quelle: bic.at).
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Weitere Fähigkeiten
Steuerberater haben ausgezeichnete analytische Fähigkeiten und setzen sich sicher mit komplexen Rechtstexten auseinander. Sie verstehen komplizierte wirtschaftliche und steuerliche Zusammenhänge und können diese ihren Klienten nachvollziehbar erklären. Steuerberater scheuen keine langen Arbeitstage und sind bereit, Überstunden zu leisten. Sichere Kenntnisse der MS-Office-Anwendungen sowie SAP R/3 Kenntnisse sind häufig erforderlich, gute Englischkenntnisse darüber hinaus wünschenswert.
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Soft Skills
Da Steuerberater auf das Vertrauen ihrer Klienten angewiesen sind, sind ein gepflegtes Erscheinungsbild und ein souveränes Auftreten wichtige Grundvoraussetzungen. Darüber hinaus profitiert ein Steuerberater von ausgeprägten Kommunikationsfähigkeiten sowie Durchsetzungsvermögen. Er arbeitet sorgfältig und gewissenhaft, da er für alle Entscheidungen haftbar ist. Darüber hinaus wahrt er die Privatsphäre seiner Mandanten und ist zu absoluter Verschwiegenheit verpflichtet. Letztlich bringt er eine hohe Bereitschaft zur Fortbildung mit, die regelmäßig vorgeschrieben und erforderlich ist, um sich über wichtige Neuerungen im Steuerrecht auf dem Laufenden zu halten.
Vorteile für Steuerberater bei Randstad
Bei Randstad liegt uns deine berufliche Zufriedenheit sehr am Herzen. Wir sorgen deshalb mit optimalen Arbeitsbedingungen dafür, dass du in deinem Traumjob als Steuerberater dein volles Potenzial entfalten kannst.
Diese Benefits darfst du als Steuerberater bei Randstad erwarten
Wenn du dir einen aussichtsreichen Job als Steuerberater bei Randstad sicherst, kommest du in den Genuss vieler Vorzüge, die wir für unsere Mitarbeiter bereithalten. Hierzu zählen:
Eine leistungsgerechte Bezahlung
- Gute Übernahmechancen durch Kundenunternehmen und Geschäftspartner
- Umfangreiche Sozialleistungen, beispielsweise Urlaubs- und Weihnachtsgeld
- Attraktive Mitarbeiterrabatte im Rahmen von monatlich wechselnden Corporate Benefits, beispielsweise vergünstigte Konzertkarten
Fragen und Antworten
Hier findest du die Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen zum Beruf des Steuerberaters.
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Welche Ausbildung braucht man, um als Steuerberater arbeiten zu können?
Um als Steuerberater tätig zu sein, benötigt man in Österreich die Fachprüfung der Kammer für Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW). Wer als Steuerberater arbeiten möchte, muss jedoch nicht nur ein facheinschlägiges Studium abgeschlossen haben, sondern auch drei Jahre Praxiserfahrung als Berufsanwärter gesammelt haben, bevor er zur Fachprüfung antreten darf. Welche Studien als facheinschlägig betrachtet werden, entscheidet der KSW. Auf jeden Fall zulässig sind allgemeinere Studiengänge wie BWL, IBWL, Rechtswissenschaften und Wirtschaftsrecht sowie spezifische Studiengänge wie Tax Management, Steuerrecht oder Wirtschaftsberatung (Quelle: berufslexikon.at).
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Was ist der Unterschied zwischen einem Berufsanwärter in der Steuerberatung und einem Steuerassistenten?
Steuerassistent ist ein relativ junger Lehrberuf, der nach dem Pflichtschulabschluss erlernt werden kann. Als Steuerassistenten können in der Regel auch Absolventen einer Handelsschule oder Handelsakademie arbeiten. Im Unterschied zu Berufsanwärtern in der Steuerberatung sind sie vor allem auf Finanzämtern und in Wirtschaftstreuhandkanzleien tätig. Dort unterstützen sie ihre Vorgesetzten, indem sie sich um administrative Aufgaben wie die Korrespondenz mit Klienten oder die Karteiverwaltung kümmern.
